交易商资金 政府监管 全国唯一 |
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余姚市人民政府
成立监督管理委员会 | 
余姚市贸易局
指定审计机构进行专项审计 |
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| 商务部规定：交易商资金实行第三方监管制度 |
交易商资金由交易履约保证金、交易商存款（结算准备金）等组成。为保障我国大宗商品交易市场健康发展，国家商务部于2007年4月发布商建发[2007]138号文件，对大宗商品交易市场须实行交易商资金第三方监管制度作了明确规定。我市场已于2006年4月起实行交易商资金政府第三方监管。 |
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| 大宗商品交易市场利用计算机和互联网技术，为交易商提供中远期合同的集中交易和中介结算服务。因市场的无形化、交易的高时效性、履约的非即时性，以及买卖双方的跨区域等特点，一般市场都与多家结算银行合作，实现高效的资金结算服务。 |
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| 目前该类市场对交易商资金的管理，都是采取存入市场名下的指定帐户，并须通过市场才能完成资金进出的方式。这对资金的安全监管提出了很高的要求，仅靠市场内部的自律机制是远远不够的，必须要从外部制度上确保交易商资金的安全性和真实性。 |
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| 第三方监管制度解决了多家银行提供结算服务带来的监管有效性难题。采用第三方审计监管模式，实行每月几次的不定期审计，使每天都可能是审计日，从时间上杜绝挪用资金的可能，确保交易商资金监管的有效性。 |
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| 我市场交易商资金实行政府监管 |
为保障浙江塑料城网上交易市场健康发展，余姚市政府指定余姚市贸易局为第三方监管部门，由其委托浙江中达会计师事务所对交易商资金进行第三方审计监管。从 2006年4月至今已累计审计34次。严格的政府第三方审计监管制度，不仅深得交易商的信赖，而且得到商务部的肯定和推广。 |
| | | 余姚市政府指定余姚市贸易局为网上市场交易商资金的监管方。余姚市贸易局委托浙江中达会计师事务所对交易商资金进行审计监管，最大程度地保证了监管方的客观公正性。 | | | | 第三方审计机构通过检查市场的财务制度、内控制度，核对网上市场会计资料反映的银行存款余额与各结算银行存款余额、向交易商发询征函等专业的方法，对交易商资金进行全面审计。从制度上杜绝资金的虚假性，确保交易商资金的真实性。 | | | | 第三方审计机构对交易商资金实行每月两次的不定期审计，使每一天都有可能是审计日，从时间上杜绝挪用资金的可能，确保交易商资金的安全和真实。 | | | | 第三方审计机构独立出具审计报告，每一期都送到交易商手中，使交易商能及时、准确地了解第三方审计监管的结果。 |
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审计询证函 | | 
交易商资金专项审计报告 |
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